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Engagement individuel de Pension ou EIP

Fiscalement, pour le dirigeant de société, un investissement indispensable : l’ EIP !

L’EIP ou Engagement individuel de Pension … en quelques mots.

 

Comment la société peut-elle rémunérer de manière optimale son dirigeant, sans passer par le voie classique d’une augmentation salariale … et des charges qui en découlent ?

L’EIP est sans aucun doute, la forme de rémunération la plus intéressante pour le dirigeant d’entreprise.  En outre, l’EIP permet également au dirigeant de l’entreprise de se constituer une pension complémentaire significative.


Avantages pour la société
 :

  • Primes 100% fiscalement déductibles en frais professionnels ;
  • Avantage extra-légal et donc, nettement plus intéressant qu’une simple augmentation de rémunération salariale ;
  • Motivation individuelle du dirigeant avec parfaite optimalisation fiscale (transfert du bénéfice imposable de la société, directement vers le patrimoine personnel du Dirigeant).

Point d’attention : une règle fiscale à respecter. Cette règle technique implique que la pension légale et la pension complémentaire ne peuvent ensemble dépasser 80% de la dernière rémunération brute du bénéficiaire pendant sa carrière active. Notre bureau veillera au respect de celle-ci, avec vous, ou avec votre comptable.


Avantages pour le dirigeant indépendant :

  • Constitution d’une pension complémentaire pour le dirigeant, mais payée par la société ;
  • Fiscalité extrêmement attrayante (dépense d’argent autorisée pour la société, mais non considérée comme rémunération brute ou ATN, dans le chef du dirigeant et donc, non soumise à l’impôt des personnes physiques souvent de l’ordre de 50%) ;
  • Optimalisation fiscale qui peut être complétée par un «backservice » ou « cotisation de rattrapage ». Ici également, notre bureau vous fournira la marche à suivre ;
  • Également, des possibilités de couvertures optionnelles :
    • En décès: ici aussi, le capital acquis (ou le capital décès choisi) est payé aux bénéficiaires désignés
    • En incapacité de travail: nul est à l’abris d’un problème.


Avantage supplémentaire exclusif : du rêve à la réalité !

Votre EIP vous permet d’acheter, de construire ou de rénover un bien immobilier dans l'EEE. Cela peut se faire à travers une avance, une mise en gage ou un crédit avec reconstitution.

Règle fiscale des 80%, que nous examinerons avec vous.

Que faudra-t-il prendre en compte pour le calcul de la règle des 80% ?

  • Rémunération brute régulière et mensuelle
  • ATN (avantages de toutes natures) comptabilisés mensuellement (Gsm, voiture, bien immobilier)
  • Cotisations sociales trimestrielles et prime PLCI payées par la société

 

Exemple de « back service » réalisé par notre bureau :

Un sprl X réalise une année exceptionnelle et dégage un important bénéfice de 175.000 €.

Impôt à payer sur ce montant : environ 43.750 € (25% en 2020).
Le dirigeant, 57 ans, n’avait jamais réalisé de back service dans son contrat.  Après établissement de la règle des 80%, il ressort qu’il pouvait, en parfaite légalité, réaliser un back service d’approximativement, 140.000 €.

Il a donc versé une prime de 100.000 € dans un contrat EIP.

Le bénéfice de sa société a donc été ramené à 75.000 € (impôts à payer, au final : environ 18.750 €

Ceci constitue une économie d’impôts de 25.000 € pour la société). 

Le dirigeant touchera lui, à ses 67 ans un capital pension constitué des primes périodiques payées, ainsi que de sa prime unique de 100.000 €.

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Vous souhaitez réduire vos impôts ? Update fiscale 2019

 

Vous souhaitez réduire vos impôts ?  Que faire au niveau assurances et dans quel ordre ?

Petit rappel du montant des pensions de retraite pour un isolé :

La moyenne des pensions payées en Belgique pour les salariés est de 1210 € et de 857 € pour les indépendants (source AG Insurance)

Au vu de ces chiffres, que faire et dans quel ordre pour embellir un peu sa pension de retraite

 

Salarié Prime  Max  Gain Fiscal Max
Epargne Pension :      1260 € (980 €)  315 € (294 €)
 Epargne Long terme :  2350 €    705 € + Taxe Communale

                                                                 

Indépendants hors société Prime Max   Gain Fiscal Max
PLCI    3256,87 € 1760 €
Epargne Pension :    1260 € (980 €) 315 € (294 €)
Epargne Long terme :   2350 € 705 € + TAxe communale
CPTI Règle des 80%  Réduction d’impôts 30% + Taxe Communale
     


                             

Indépendants en société Prime Max  Gain Fiscal Max
PLCI    3256,87 € 1760 €
EIP / Assurance de groupe   Règle des 80% Prime déductible à ISOC 100%
 Epargne Pension :     1260 € (980 €) 315 € (294 €)
 Epargne Long terme :   2350 € 705 € + TAxe communale

 

N’hésitez pas à nous consulter pour réaliser une étude personnalisée de votre pension.  Contactez-nous au 061/31.22.33                                            

 

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Prêt - Crédit Hypothécaire

Vous souhaitez acquérir une maison,  construire,  rénover,  transformer votre habitation ou encore de racheter votre prêt hypothécaire?

Grâce à nos différentes formules de taux (fixe, semi-fixe et variable) ainsi que les organismes de crédit avec qui nous collaborons, notre statut de courtier en crédit nous permet de vous proposer plusieurs solutions en matière de crédit hypothécaire.
Les banques classiques qui ne peuvent proposer que l’offre de leur société.


Souscrire à un prêt hypothécaire est un acte qui demande de la réflexion et des conseils personnalisés.


En effet, vous êtes lié pendant de nombreuses années à l’organisme de crédit et vous vous engagez à rembourser des mensualités régulières tout au long de la durée de l’emprunt. La durée peut aller jusqu'à 30 ans !
Ces mêmes organismes vont donc vous demander des garanties en s’assurant de votre capacité de remboursement et de votre solvabilité avant de vous octroyer un crédit hypothécaire par divers biais :

  • L’hypothèque : en cas de non remboursement du crédit hypothécaire, la banque peut vendre le bien immobilier afin de se rembourser en totalité ou en partie.
  • Le rapport entre vos revenus & charges : en règle générale (sauf cas spécifiques), on peut compter que les charges ne peuvent dépasser entre 35% et 60% du montant total des revenus (en fonction de l’organisme de crédit et du profil).  La société vous fera signer un avenant de cession de salaires et mis en gage de créances.
  • La souscription à une assurance solde restant dû : si vous veniez à décéder,  la compagnie d’assurance remboursera le montant du prêt hypothécaire restant dû. 

 

Les fonds propres


En général, les banques classiques exigent des futurs emprunteurs qu’ils disposent au minimum des fonds nécessaires afin de financer les frais de notaire. On peut alors parler d’un apport de fonds propres à hauteur d’environ 6 à 12,5% de la valeur du bien immobilier. Il n’est pas toujours aisé de réunir une telle somme surtout lorsqu’on est jeune et que l’on débute dans la vie active.
Heureusement, une solution axiste afin de devenir propriétaire et ce, même sans fonds propres !   Nous pouvons vous proposer du crédit hypothécaire jusqu' à 125%

 

 

Nos partenaires 

Notre statut de courtier en crédit nous permet, contrairement aux banques traditionnelles, de travailler avec plusieurs organismes de crédit.

Voici les principaux partenaires de notre pateforme de crédit :

     
     
     
     

 

Nous collaborons également avec 2 agents indépendatns de deux grandes banques pour le prêt hypothécaire

 

Agréations

Agréations : 23837 A  FSMA Prêt Hypothécaire

 

Attention emprunter de l'argent coûte ausi de l'argent !

 

 

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